Повышение эффективности работы грузового АТП

Каждый год обновляется 20% парка ПС. Нп = (Сопт а 0,2 + Сопт п/п 0,1) 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб где Сопт а, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов 9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации Нпад = Д 0,015 = 52993,14 0,015 = 849,86 млн.руб 10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации. Ср = Д 0,01 = 52993,14 0,01 = 566,57 млн.руб (При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%) где Р - расходы АТП, руб; Д - доход АТП, руб; П - прибыдь АТП, руб Д = 52993,14 млн.руб Таблица № 9 Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

Годовые расходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9) Годовой доход предприятия составляет 52993,14 П = Д - Р где П - прибыль предприятия; Д - доход предприятия; Р - расходы предприятия П = 52993,14 - 46080,992 = 6912,148 млн.руб Рентабельность предприятия: Рент = Тариф за перевозку 1 тонны груза: Т 1Т = НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб - идет в бюджет государства.

Диаграмма № 2 I.7. Выводы В данном разделе КП была дана общая характеристика АТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующие технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

Водители: ,чел где Кв - количество водителей, чел; АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год; АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год; ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч. Т Рв = Кв2/Кв1 = 1,095 (Т Рв = Т рАЧр = Т рАДр ) Ремонтные рабочие: ,чел где Крр - количество ремонтных рабочих, чел; - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл.ч ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000 км на 1000 км пробега где Т ТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел.ч; Т ТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел.ч; L ТО1 , L ТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км; Т ЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км; Данные расчета Нто и эр берутся из таблицы № 5. Необходимо учесть, что в на 1000 км пробега результате внедрения поточного производства ТО1 разовая трудоемкость ТО1 снижается на 15%. чел.ч/1000км рабочих Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0,22Ас чел II.2.2. Производительность труда после внедрения организационно-технических мероприятий.

Водителей: в натуральном выражении где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т; К - количество водителей где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм в условно-натуральном выражении где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм; Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т; Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм Кприв - коэффициент привидения ткм/чел в денежном выражении где Д - доход АТП, руб; Кв - количество водителей, чел млн.руб/чел ремонтных рабочих в натуральном выражении где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км; Крр - количество ремонтных рабочих, чел км/чел работающих в денежном выражении где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел; Кв - количество водителей; Крр - количество ремонтных рабочих; Кс - количество специалистов и служащих; Д - доход АТП млн.руб/км II.2.3. Расчет ФОТ после внедрения организационно-технических мероприятий. ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих и служащих. руб где ФОТв - ФОТ водителей; ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих; ФОТс - ФОТ специалистов ФОТв Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам) Необходимо расчитать: а) Оплата за тонны = RтКjQт где Rт - сдельная расценка за тонну, 163 руб/т; Кj - коэффф., учитывающий влияние коэффициента использования грузоподъемности; Qт - общий годовой объем перевозок Оплата за тонны = млн.руб б) Оплата за ткм = руб где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, 13,97 руб/ткм; К j - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1,25; К b - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0,94; Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях на уровне 1,2; Оплата за ткм = млн.руб Оплата по сдельным расценкам: О ПЛ СД РАСЦ = О ПЛт +О ПЛткм , руб О ПЛ СД РАСЦ = 610,736 + 2302,69 = 2913,426 млн.руб Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам) руб где О ПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельгым расценкам; i - номер груза; a i - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %; b i - процент доплаты за экспедирование итого груза, % (по таблице № 1) ДЭ - доплата за экспедирование ДЭ = 2913,426 млн.руб Надбавка за классность Доплачивается: · 25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время; · 10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время; Часовая тарифная ставка: С ЧАС = руб/час С ЧАС = руб/час Расчеты удобно проводить в таблице 11. Таблица № 11 Надбавка за классность.

Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам. С ЧАС = 2635,5 руб/час Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену. О ПЛtпз = С ЧАС АД Р где О ПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб; С ЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час; АД Р - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год О ПЛtпз = руб = 69,26 млн.руб Основная заработная плата (ОЗП). ОЗП = О ПЛт + О ПЛткм + О ПЛtпз + Д ОПкл + Д ОПзк ОЗП = 610,736 + 2302,69 + 69,26 + 312,808 + 364,178 = 3659,672 млн.руб Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП =%ДЗП ОЗП ,руб где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы; %ДЗП = ,% где Д ОТП - продолжительность очередного отпуска; Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска; Драб - количество рабочих дней в году; Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп где Дк - количество календарных дней в году; Дв - количество воскресных дней в году %ДЗП = ДЗП = млн.руб Данные расчетов сведены в таблицу 12. Таблица № 12 Расчет ФОТ водителей.

Сдельные расценки за 1000км пробега. R 1000 КМ = С ЧАСрр , руб/1000км где R 1000 КМ - сдельная расценка за 1000 км пробега; С ЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час; Н ТО И ЭР - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000км 1000 С ЧАСрр = 0,9С ЧАСв С ЧАСрр = руб/ч R 1000 КМ = руб/1000 км Оплата по сдельным расценкам О ПЛ СД РАСЦ = R 1000 КМ где О ПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам; L ОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей О ПЛ СД РАСЦ = млн.руб Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время. П = где П - премия; С ЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч П = млн.руб ОЗП = О ПЛ СД РАСЦ + П ОЗП = 361,29 + 143,00 = 504,29 млн.руб Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП = ОЗП %ДЗП = ДЗП = млн.руб ФОТ рр = 504,29 + 47,4 = 551,69 Данные расчета ФОТ рр сведены в таблицу 13. Таблица № 13 Расчет ФОТ ремонтных рабочих.

Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1,5 раза больше, чем у водителей. ФОТ СС = где ФОТ СС - фонд оплата труда специалистов и служащих; ФОТв - фонд оплаты труда водителей; Кв - количество водителей; Ксс - количество специалистов специалистов и служащих ФОТсс = млн.руб Итого ФОТ работающих на АТП: ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс ФОТ = 4062,232 + 551,69 + 941,828 = 5555,75 млн.руб ФОТ одного работающего: ФОТ 1-ГО РАБ = млн.руб II.2.4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий рассчитываются в таблице 14. Таблица № 14 II.2.4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий.

Стоимость нормируемых оборотных средств после внедрения предложенных мероприятий. 1) Расчет частного норматива собственных оборотных средств по статье “Материалы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”). - Норма расхода топлива на пробег и транспортную работу в литрах по парку за сутки (Нт сут): Ах = 240 Нт = ( л - Норма оборотных средств: Нт = ( л - Частный норматив по статье “Материалы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) Нт = ( млн.руб 2) Частный норматив по статье “Смазочные и просие эксплуатационные материалы”. Состоит из: · масло для двигателя · трансмиссионное масло · консистентная смазка · керосин · обтирочные материалы · прочие материалы 1. Масло для двигателя. млн.руб 2. Трансмиссионное масло. млн.руб 3. Консистентная смазка. млн.руб 4. Керосин млн.руб 5. Обтирочные материалы (3 кг в месяц на один ходовой а/м) млн.руб 6. Прочие материалы Итого частный норматив по статье “Смазочные и прочие эксплуатационные материалы” составит: Н С и ПЭМ = 21,52 + 2,96 + 1,43 + 39,85 + 3,6 + 3 = 72,36 млн.руб 3) Частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонт автомобильных шин” (Н М ): где Н М - норматив затрат на 1000 км пробега на 1 комплект шин, руб/1000 км; n а - количество комплектов шин тягача; - общий суточный пробег всего парка автомобилей, км; 1,1 - коэффициент, учитывающий повышенный износ шин тягача при работе за городом; Д З - дни запаса, дней (Д З - 40 дней в эксплуатации, 80 дней в запасе); Н = 5680 руб млн.руб 4) В нормируемые оборотные средства также входят: · ремонтно-строительные материалы - 7% от общехозяйственных расходов; · топливо для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов; · канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1,5% от общехозяйственных расходов; · телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов; · фонд оборотных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС; · прочие расходы - 5,3% от общехозяйственных расходов. (7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%) и 25% от оптовой цены всего ПС Итого нормируемые оборотные средства: Норм об ср = 298,94 + 72,36 + 484,95 + 6823,09 = 7679,34 млн.руб Следовательно, прирост нормируемых оборотных средств составляет: D Норм об ср = Норм об ср II - Норм об ср I = 7679,34 - 7560,175 = 119,165 млн.руб где D Норм об ср - прирост нормируемых оборотных средств, млн.руб Итого производственные фонды: ПФ = ОПФ + Норм об ср = 55067,563 + 7679,34 = 62746,903 млн.руб II.4. Выводы Для повышения эффективности работы АТП было предложено 3 мероприятия: 1. Использование 30 сменных полуприцепов, но это не является эффективным, так как время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени простоя под прицепкой-отцепкой. 2. Увеличение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки. b 1 = 0,68 b 2 = 0,74 3. Увеличение коэффициент выпуска на линию ( a В ) за счет организации поточного производства ТО1. a В1 = 0,73 a В2 = 0,8 При внедрении этих мероприятий изменились технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

Расчет затрат на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов после внедрения мероприятий.

Основные статьи затрат: 1) ФОТ = 5555,75 млн.руб 2) Отчисления на социальные нужды (О ТЧсн ) а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ Итого: 39% от ФОТ Отч сн = 0,39ФОТ = 2166,74 3) Переменные расходы а) Горючее Зг = млн.руб где Зг - годовые затраты на горючее; Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы Зм = млн.руб в) Ремонтный фонд - материалы на ТО и Эр Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 529,87 млн.руб где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей - запасные части на ЭР З З/Ч = Р З/Ч млн.руб : 20 = 419,00 млн. руб где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1; Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР - затраты на КР ПС Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений Зкр = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,72 млн.руб где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа Зкр - затраты на КР ПС г) Износ и ремонт автомобильной резины Зр = Нм : 120 млн.руб где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин” Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин д) Аммортизация ПС Атяг = млн. руб где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости; Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1,1); Сбал - балансовая стоимость одного тягача; Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей 4) Постоянные расходы а) обшехозяйственные расходы Зор = Р где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год б) Аммортизация полуприцепов Ап/п = млн.руб где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега; Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов Дополнительные статьи затрат 1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 55,55 млн.руб 2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 55,55 млн.руб 3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 55,55 млн.руб 4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 941,19 5) Налог на землю Нз = АЧр Р 1Ч = 718320 3700 = 2657,78 млн.руб где Р 1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час 6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1818,55 млн.руб 7) Налог с владельцев транспортных средств Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14,4 млн.руб где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л.с.); i - ставка налога (320 руб); Ас - списочное количество автомобилей 8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС. Нп = (Сопт а 0,2 + Сопт п/п 0,1) 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб где Сопт а, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов 9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации Нпад = Д 0,015 = 55174,3 0,015 = 827,6 млн.руб 10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации. Ср = Д 0,01 = 55174,3 0,01 = 551,74 млн.руб (При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%) где Р - расходы АТП, руб; Д - доход АТП, руб; П - прибыдь АТП, руб Д = 55174,3 млн.руб Таблица № 15 Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении АТП составляет - 4783,6196 млн.руб Затем чистая прибыль АТП распределяется между фондом накопления и фондом потребления. В фонд потребления перечисляется 70% чистой прибыли, что составляет 3348,53 млн.руб Из фонда потребления образуются фонды экономического стимулирования: 1) Фонд материального поощрения (ФМП) - 71,4% от фонда потребления - 2390,85 млн.руб Фонд материального поощрения расходуется на: а) премирование работников АТП за основные результаты хозяйственной деятельности, 45% от ФМП - 1075,88 млн.руб б) премирование за освоение новой техники, 10% - 239,08 млн.руб в) материальная помощь, 15% от ФМП - 358,62 млн.руб г) образование фонда жилищного строительства, 30% от ФМП - 717,25 млн.руб 2) Фонд социального развития (ФСР), 30% от фонда потребления - 1004,56 млн.руб ФСР расходуется на: а) строительство, расширение и капитальный ремонт домов, профилакториев, домов отдыха, 70% от ФСР - 703,19 млн.руб б) на приобритение медикаментов, путевок в дома отдыха, туристические базы, 20% от ФСР - 200,9 млн.руб в) удешевление питания в столовой АТП, 10% от ФСР - 100,456 млн.руб В фонд накопления перечисляется 30% чистой прибыли АТП - 1435,08. Другие источники формирования фонда накопления: 1) Аммортизационные отчесления.

Аммортизация ПС = 3191,94 + 789,6 = 3981,74 млн.руб Аммортизация основных производственных фондов составляет 25% от общехозяйственных расходов - 1762,75 млн.руб Итого: 1762,75 + 3981,74 = 5744,49 млн.руб 2) Выручка от реализации выбывшего излишнего оборудования составляет 10% от его балансовой стоимости - 475,0 млн.руб Итого фонд накопления составил: 1435,08 + 5744,49 + 475,0 = 7654,57 млн.руб Из фонда накопления образуется фонд развития производчтва (ФРП), науки и техники, который расходуется на: 1. Финансирование пироста собственных нормативных обортных средств - 145,43 (1,5% от ФРП). 2. Финансирование затрат по техническому перевооружению ТО1 - 589,4 млн.руб (7,7%). 3. Приобритение ПС. Ежегодно приобретаются 20% ПС на сумму 4749,8 млн.руб - 62% ФРП. 4. Организацию и развитию подсобного сельского хозяйства - 765,45 млн.руб - 10%. 5. Финансирование НИОКР - 765,45, 10% ФРП. дтаграмма 7 III.5. Выводы. В результате предложенных мероприятий себестоимость грузовых автомобильных перевозок снизилась с 441,3 руб/ткм до 411,79 на 6,7%. Годовая экономия от внедрения предложенных ероприятий составила 3449,93 млн.руб. Срок окупаемости кап. вложений равен 0,14 года, что меньше нормативного срока.